Planificación Fiscal Inteligente
Asesoría de Impuestos en Colombia: Planeación Fiscal, Cumplimiento y Defensa ante la DIAN
Pague lo que la ley exige, ni un peso más. Planeamos sus impuestos de enero a diciembre para proteger su flujo de caja, aprovechar cada beneficio legítimo del Estatuto Tributario y responder con solidez técnica si la DIAN toca a su puerta.
¿Por qué su Empresa Necesita Asesoría Tributaria Preventiva y no Reactiva?
Muchas empresas tienen a alguien que llena formularios en MUISCA el día del vencimiento. Eso es cumplimiento mecánico, no asesoría. Un asesor tributario trabaja de enero a diciembre: proyecta el impuesto, decide qué gastos soportar y cómo, y detecta los riesgos antes de que se conviertan en sanciones. En AG Contadores llevamos más de 10 años haciéndolo, con registro ante la Junta Central de Contadores.
No planificar tiene costos que rara vez aparecen en el presupuesto:
- Sanción por inexactitud de entre el 100 % y el 200 % de la diferencia entre lo declarado y lo que debió pagarse (art. 648 E.T.).
- Intereses moratorios liquidados a la tasa de usura certificada por la Superintendencia Financiera menos dos puntos (art. 635 E.T.), día a día.
- Rechazo de costos pagados en efectivo por encima de los límites de bancarización del artículo 771-5 E.T., o soportados con facturas electrónicas no validadas por la DIAN (art. 771-2 E.T.).
Si no tiene claro si su empresa ya necesita este acompañamiento, revise nuestra guía sobre cuándo es obligatoria la asesoría de impuestos.
Portafolio de Servicios Tributarios Especializados
1. Planeación Tributaria Estratégica Anual
Comparamos el régimen ordinario (tarifa general del 35 % con tasa mínima de tributación del 15 %) frente al Régimen Simple de Tributación, proyectamos mes a mes el impuesto de renta y maximizamos beneficios como la deducción por primer empleo (art. 108-5 E.T.) y los descuentos por inversiones en ciencia, tecnología e innovación (art. 256 E.T.) o en medio ambiente (art. 255 E.T.). Para empresas con vinculados del exterior, incluimos la documentación de precios de transferencia.
2. Declaración de Renta para Personas Jurídicas (Formulario 110)
Depuramos ingresos, costos y deducciones, calculamos el anticipo del año siguiente y elaboramos la conciliación fiscal entre NIIF y la base tributaria en el Formato 2516. Si su empresa está obligada a tener revisoría fiscal, coordinamos la firma del revisor en la declaración.
3. Gestión y Liquidación de IVA y Retención en la Fuente
Controlamos que cada IVA descontable tenga soporte válido y relación de causalidad, definimos la periodicidad (bimestral si sus ingresos del año anterior alcanzaron 92.000 UVT, unos $4.818 millones con la UVT 2026 de $52.374, o cuatrimestral en los demás casos) y presentamos la retención mensual con control de bases y tarifas.
4. Impuestos Territoriales e ICA Municipal
Liquidamos el Impuesto de Industria y Comercio en Bogotá a través de BogData, y en Cali, Medellín, Barranquilla y los demás municipios donde opere, aplicando la tarifa que corresponde a cada código CIIU y gestionando la ReteICA.
5. Información Exógena Nacional y Distrital (Medios Magnéticos)
Antes de reportar, cruzamos su información con lo que terceros reportarán sobre usted. Las discrepancias son la principal fuente de los programas de fiscalización masiva de la DIAN, y corregirlas a tiempo evita requerimientos.
6. Defensa y Respuesta a Requerimientos de la DIAN
Atendemos inspecciones tributarias, emplazamientos, requerimientos ordinarios y especiales y pliegos de cargos, y preparamos recursos de reconsideración contra liquidaciones oficiales. También representamos a clientes ante las secretarías de hacienda municipales en procesos de ICA.
Asesoría de Impuestos para Personas Naturales y Socios de Empresas
Los fundadores, accionistas y profesionales independientes suelen pagar más de lo necesario porque nadie planea su declaración personal junto con la de su empresa. Por el año gravable 2026 deberá declarar si sus ingresos brutos alcanzan 1.400 UVT ($73.323.600) o su patrimonio bruto supera 4.500 UVT ($235.683.000), entre otros topes.
- Cédula general: rentas de trabajo, de capital y no laborales, con rentas exentas y deducciones limitadas al 40 % y a 1.340 UVT anuales.
- Dividendos: desde la reforma de la Ley 2277 de 2022 se suman a la base de la cédula general y dan derecho al descuento del artículo 254-1 E.T. Definir cuándo y cuánto repartir cambia el impuesto final.
- Ganancias ocasionales: venta de activos poseídos por más de dos años, herencias y donaciones, gravadas al 15 %.
- Planeación patrimonial: estructura de activos, impuesto al patrimonio cuando aplica y sucesión ordenada.
Tarifas de Asesoría Tributaria en Colombia (Honorarios Estimados 2026)
| Servicio | Alcance | Honorario (COP) |
|---|---|---|
| Diagnóstico tributario / auditoría de riesgos | Revisión de 1 año fiscal | $800.000 – $1.800.000 |
| Declaración de renta persona jurídica | Pyme o SAS, según activos e ingresos | $1.200.000 – $3.500.000 |
| Asesoría tributaria mensual (iguala preventiva) | Acompañamiento continuo | $600.000 – $1.800.000 / mes |
| Defensa ante requerimiento DIAN | Según complejidad y cuantía | $1.500.000 – $5.000.000+ |
Si su empresa contrata nuestro outsourcing contable, la asesoría tributaria mensual y la declaración de renta ya vienen integradas en la cuota fija. Consulte el detalle por servicio en nuestra página de tarifas de servicios contables.
Nuestra Metodología de Acompañamiento Tributario en 4 Fases
Fase 1: Diagnóstico Fiscal y Auditoría de Cumplimiento
Revisamos las declaraciones de los últimos años, el estado de cuenta ante la DIAN y los municipios, y los riesgos latentes: inconsistencias, deudas y beneficios no aprovechados.
Fase 2: Diseño de la Estrategia y Calendario de Provisiones
Definimos la estrategia del año y calculamos una provisión mensual, para que el pago de renta no tome a la empresa sin liquidez.
Fase 3: Ejecución, Liquidación y Presentación Anticipada
Preparamos y presentamos cada declaración días antes del plazo, sin depender de que la plataforma de la DIAN no colapse el último día.
Fase 4: Monitoreo Normativo y Actualización Continua
Le alertamos sobre nuevas leyes, decretos y resoluciones de la DIAN y le explicamos su impacto concreto en su empresa.
Preguntas Frecuentes sobre Asesoría de Impuestos (FAQ)
¿Cuál es la diferencia entre planeación fiscal legítima y evasión tributaria?
La planeación fiscal usa los beneficios, deducciones y regímenes que el Estatuto Tributario contempla expresamente, con soporte documental y sustancia económica real. La evasión oculta ingresos o registra costos inexistentes, y desde 2016 puede constituir delito. Toda estrategia que diseñamos debe poder explicarse y sustentarse ante una fiscalización de la DIAN.
¿Qué debo hacer si la DIAN me envía un emplazamiento o requerimiento especial?
No lo ignore ni lo responda sin asesoría. El emplazamiento para corregir se responde en un mes (art. 685 E.T.) y el requerimiento especial en tres meses (art. 707 E.T.). Si en la respuesta acepta total o parcialmente los hechos y corrige, la sanción por inexactitud se reduce a la cuarta parte (art. 709 E.T.). Revisamos el expediente, definimos qué aceptar y qué controvertir, y preparamos la respuesta técnica.
¿Puedo cambiarme del Régimen Ordinario al Régimen Simple de Tributación (RST)?
Sí, si cumple los requisitos: ingresos brutos del año anterior inferiores a 100.000 UVT (12.000 UVT para actividades profesionales), socios personas naturales en el caso de sociedades y una actividad no excluida. La opción se ejerce actualizando el RUT a más tardar el último día hábil de febrero. Antes de cambiar, simulamos ambos regímenes, porque el SIMPLE no siempre resulta más económico.
¿Cómo sé si mi contador actual está cometiendo errores en la declaración de renta?
Hay señales claras: no se elabora el Formato 2516, la información exógena no cuadra con la declaración, se presenta el último día, hay saldos a favor que nunca se solicitan o se toman costos sin factura electrónica validada. Revise nuestra guía de errores en la declaración de renta de empresas o solicite una revisión independiente.
Ver los errores más comunes en la declaración de renta de empresas
¿La asesoría tributaria incluye la revisión de impuestos municipales como el ICA?
Sí. Revisamos la actividad económica registrada, la tarifa aplicada por código CIIU, la base gravable, la ReteICA y la periodicidad en cada municipio donde su empresa genera ingresos, incluida la plataforma BogData en Bogotá.
Solicite un Diagnóstico Tributario Gratuito para su Empresa
Agende una sesión virtual de 30 minutos sin costo. Revisamos su situación frente a la DIAN y su municipio, identificamos los riesgos más urgentes y le indicamos dónde puede estar pagando de más.